Фіктивний кредит на тютюн: Держфінмоніторинг викрив "транзитну" компанію, що працювала на тютюновиків
Державна служба фінансового моніторингу виявила багаторівневу схему з формування фіктивного податкового кредиту, в якій були задіяні компанії з тютюнової галузі, фірми-«прокладки» і так звані транзитні підприємства. Ключову роль у цій мережі відігравала компанія ТОВ «Софт Емпайр», яка, за даними слідства, забезпечувала конвертацію коштів і перерозподіл фінансів між фіктивними й реальними гравцями ринку.
Схема працювала щонайменше з 2022 року. Службові особи компаній ТОВ «ТД «Мірана» (ЄДРПОУ 41814559) і ТОВ «ДК «Мірана» (44817091) за участю невстановлених осіб організували ухилення від сплати податків, використовуючи фірми ТОВ «Рекорп», «Алдінекс» і «Мірана Логістик». Вони створювали видимість продажу товару фіктивним контрагентам, чим занижували податок на прибуток.
Особливу роль відіграло ТОВ «Алдінекс», яке переказало понад 73 млн грн на рахунок «ДК «Мірана» як оплату за тютюнові вироби. Проте, як встановило слідство, справжньою метою було акумулювання коштів для подальшої конвертації у готівку. У цьому процесі фігурує ТОВ «Софт Емпайр» — компанія, яка стала об'єктом розслідування після аналітичного звіту Держфінмоніторингу від 24 лютого 2025 року.
Механіка «скрутки»
Фінансовий аналіз показав: «Софт Емпайр» діяла як транзитна ланка у схемі з відмивання коштів і формування фіктивного ПДВ-кредиту. Лише за три місяці — з грудня 2024 по лютий 2025 — з рахунків компанії було перераховано:
49,45 млн грн через АТ «Комінбанк», з яких 45,02 млн — на користь ТОВ «Галичина-Табак», «Потестас» і «Алдінекс»;
129,7 млн грн через АТ «УБРР», з них 43,15 млн — тим же компаніям;
7,08 млн грн через АТ «Сенс Банк», 5,68 млн — як фіндопомога ТОВ «Укртрансцентр».
Джерелом цих коштів були надходження від інших підприємств — за «продукцію», «транспортні послуги» чи «сільгосппродукцію», без конкретизації товару. Така заміна одних позицій на інші — класичний інструмент «скруток», коли під виглядом постачання агропродукції насправді реалізуються тютюнові вироби.
Арешт і докази
У період із 14 лютого по 27 березня 2025 року Держфінмоніторинг зупинив операції по рахунках «Софт Емпайр». Арештовано:
4,95 млн грн у АТ «Комінбанк»,
350 грн у АТ «ОТП Банк»,
717 грн у АТ «УБРР».
Ці кошти були визнані речовими доказами постановою детектива БЕБ від 21 березня. Арешт обґрунтовано потребою збереження доказів і запобігання їх розтраті.
Системна проблема тютюнового ринку
Тютюнова галузь залишається однією з найбільш уразливих до «скруток» через високі податки та акцизи. За даними БЕБ, лише у 2024 році через подібні схеми бюджет недоотримав понад 20 мільярдів гривень.
У фокусі розслідування — не лише «прокладки» та транзитні фірми, а й реальні гравці ринку, зокрема «Галичина-Табак» і «Потестас». Попереду — судові процеси, але вже зараз справа свідчить про глибину проблеми й масштаби «тіньових» потоків у тютюновому бізнесі.
