Ухилення від податків на ₴5 млн у Хмельницькому: СБУ розслідує схеми за участі «Рівер-Парк», «Спорт-Сіті» та «Етнобуд»
Управління СБУ в Хмельницькій області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025240000000169 (від 04.11.2025) за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (ухилення від сплати податків у значних розмірах).
За версією правоохоронців, службові особи низки обслуговуючих та житлово-будівельних кооперативів і підрядних компаній у період 2022–2026 років реалізовували житлову нерухомість у Хмельницькому та області через механізми пайової участі, інвестування та кооперативні внески. Це дозволило недоплатити до бюджету понад 5 млн грн податків (зокрема ПДВ та податку на прибуток).
Аналіз фігурантів та пов'язаних юридичних осіб
Хоча в процесуальних ухвалах суду персональні дані службових осіб закриті, аналіз Єдиного державного реєстру (ЄДР) показує ключових бенефіціарів, керівників та засновників юридичних осіб із відповідними назвами.
| Юридична особа / ОК | Код ЄДРПОУ | Керівництво та ключові особи за реєстром | Додаткові дані та активи |
| ОК «Рівер-Парк» | 43092440 | • Керівник: Аркадій Віталійович Мельник • Представник: Юрій Олександрович Заровний • Засновники (історичні): Аркадій А. Мельник, Аркадій В. Мельник, Інна Прилуцька | На кінець 2025 року активи — 121,7 млн грн при 1 працівникові та нульовому доході. Володіє землею під ЖК River Park. |
ОК «Спорт-Сіті» + ТОВ «Спорт-Сіті» + ОК «Спорт-Сіті 2» | 40403685 40989976 44747134 | • Директор ОК: Олександр Іванович Волчелюк • Бенефіціар ТОВ: Андрій Володимирович Бублей (65%) • Співзасновники: Олександр Валерійович Лапуцький (34%), Максим Мороз | Розбудовують багатофункціональний комплекс SportCity на вул. Прибузькій, 5/1. |
| ТОВ «Артпроектбуд» | 40409430 | • Директор та 100% бенефіціар: Євгеній Миколайович Молотай • Колишній бенефіціар: Артем Вікторович Павлік | Генеральний підрядник з будівельною ліцензією. Активи на 2025 рік — 6,5 млн грн. |
ОК «ЖБК „Етнобуд“» (пов'язані структури) | 45422812 (ТОВ «Етнобуд+») | • Бенефіціари ТОВ «Етнобуд+»: Кирило Богданович Сенчук та Ярослав Богданович Сенчук • Мажоритарний засновник: ТОВ «БГ „Омега“» (96%) | «Етнобуд+» є генпідрядником ЖК «Етно». Також у проєкті фігурують ОК «ЖБК „Етно 3“» (керівник А. Баштанюк) та ПП «Поділля Житлобудінвест». |
ЖБК «Сіті-Буд» (пов'язані структури) | 45089109 («Сіті Буд А») | • Бенефіціари «Сіті Буд А»: Борис Васильович Українець, Світлана Миколаївна Українець • Директор: Євген Валерійович Шум | Також у даному сегменті діє ОК «ЖБК „Євро Сіті Буд“» (код 44641309, бенефіціари: М. Точка, І. Катаєва, Я. Стецюк). |
Механіка схем ухилення від оподаткування
За даними слідства СБУ, схема полягала в підміні прямих договорів купівлі-продажу збудованої нерухомості альтернативними цивільно-правовими конструкціями:
Залучення коштів як паїв: Гроші покупців залучалися під виглядом вступних або цільових пайових внесків членів обслуговуючих кооперативів (ОК).
Уникнення ПДВ та податку на прибуток: Пайові внески не вважаються прямою виручкою від реалізації товарів чи послуг, що дозволяло забудовникам мінімізувати податкові зобов'язання з ПДВ та не декларувати прибуток підприємства.
Використання мережі підрядників: Залучені кошти перераховувалися підставним підрядним організаціям (зокрема через інвестиційні угоди та договори підряду), де акумулювалися або виводилися у готівку.
