Фірми з одним працівником, 61,7 млн грн податкових втрат та штрафи банку «Альянс»: розбір судової ухвали №140996439

Розслідування розкриває функціонування масштабного конвертаційно-легалізаційного хабу, в якому поєдналися транзакції з державними цінними паперами України (євробондами), обхід валютних обмежень Нацбанку, фіктивний автоімпорт та акумуляція необлікованої готівки.

Загальні обсяги операцій задіяних структур обчислюються мільярдами гривень, а передбачувані втрати державного бюджету лише за епізодами ПДВ та податку на прибуток перевищують 61,7 млн грн. Окремі фінансові потоки схеми розслідувачі пов'язують із фігурами Василя Костюка («Васі Львівського») та Олександра Горобця.

1. Механіка схеми та роль депозитарія «Домінанта трейд»

Ключовим елементом фондової частини схеми виступає депозитарна установа ТОВ «Домінанта трейд» (ЄДРПОУ 38726248):

• Профіль компанії: Задекларований статутний капітал — 8,1 млн грн, виторг — 30,087 млн грн, прибуток — 7,21 млн грн. Єдиний власник та бенефіціар — Олег Олешко (контролює компанію напряму та через ліквідований ЗНВКІФ «Бектон»), директор — Олег Войтов. Компанія володіє брокерською (АЕ286778) та депозитарною (АЕ286788) ліцензіями.

• Схема виводу (Судова ухвала №140996439): За версією слідства, проводилися фіктивні правочини з єврооблігаціями серії XS2895055981 (номінал $1) через підконтрольних нерезидентів.

• Ланцюжок транзакцій:

  $$\text{Операції з ОЗДП/ОВДП} \longrightarrow \text{«Домінанта трейд»} \longrightarrow \text{Гривневі рахунки} \longrightarrow \text{Фірми-посередники} \longrightarrow \text{Автоімпортери} \longrightarrow \text{Купівля валюти} \longrightarrow \text{Зарубіжні контракти} \longrightarrow \text{Продаж авто за нелегальну готівку}$$

Банківський маршрут (підлягає документальній перевірці слідством):

Правоохоронці досліджують дотримання обмежень Постанови НБУ №18 від 24.02.2022. У заявленому маршруті банк «Авангард» обслуговував фондові операції, банки «Рада» та «Ідея Банк» — гривневі транзити, а «Український капітал» та банк «Альянс» — валютні платежі за кордон.

2. Лабораторія «одноденок»: фірми з одним працівником та мільярдними балансами

Центральною ланкою акумуляції коштів виступає ТОВ «Праймквер» (ЄДРПОУ 44830421, власниця та директорка — Валентина Ларченко), яке відкрило рахунок у «Домінанті трейд»:

• Аномальні показники: За 2025 рік та перше півріччя 2026 року компанія з 1 офіційним працівником та капіталом 100 тис. грн (без реєстрації ПДВ) показала 1,218 млрд грн виторгу, прибуток 151,2 тис. грн та балансові активи/зобов'язання на рівні 246,3 / 246 млн грн.

• Переписування: 11 вересня 2025 року змінила назву (раніше «Квертекс Прайм»), власника (Сергія Сека — масового реєстратора), адресу та змінила КВЕД з бухгалтерського обліку на торгівлю авто.

Супутні транзитні структури (усі мають по 1 працівнику):

1. ТОВ «Ладис Ком» (40442043, Анатолій Микитаренко): Зареєстроване за адресою масової реєстрації (1797 фірм). Виторг за 2025–1H2026 — 571,9 / 356,2 млн грн, прибуток — 21,9 / 53,3 тис. грн, активи/зобов'язання — 1,246 / 1,250 млрд грн при від'ємному капіталі.

2. ТОВ «Імпульс Продукт» (45551536, Ірина Мальована): Зміна власника, адреси та профілю. Активи/зобов'язання — 293,6 / 293,55 млн грн, виторг/прибуток — 12,4 / 3,1 тис. грн.

3. ТОВ «Ростконсалт» (44655070, з 22.10.2026 Андрій Закіров): Переїхала до Ужгорода. Раніше пов'язана з ФК «Фінако», КУА «Спільна інвест» (38965647) та фондом «Андерсон». Активи — 259,5 млн грн, виторг — 5,93 млн грн.

4. ТОВ «Ротон Авто» (45349654, Юрій Іванов): Активи за 2024–2025 роки сягали 920,16 / 618,24 млн грн (ліквідована 02.09.2026). Фігурує у справі №72025102400000067 разом із ТОВ «Мега-Прайд» (44093183): реалізація 1138 авто на 177,64 млн грн із потенційним недобранням ПДВ на 61,706 млн грн.

3. Фіктивний автоімпорт та збитки бюджету

У межах основного провадження досліджуються три ключові автоімпортери, які ввозили автомобілі в Україну та реалізовували їх фізичним особам за готівку без належного оподаткування:

Загальний підсумок недобору податків: 61,721 млн грн безпосередньо за нерахованими операціями, а також 9,874 млн грн штучно сформованого від'ємного значення ПДВ.

Грошові кошти за кордон перераховувалися на іноземних контрагентів із нульовими або мінімальними звітностями: Genesis Trading House OU (Естонія, виторг €400), POTENGA TRADING HOUSE (Польща, активи 68,4 млн злотих при виторгу 21,5 тис. злотих) та SEVILLA SALES SUMMIT S.L. (Іспанія, капітал €3000).

4. Валютний слід Василя Костюка, Олександра Горобця та фінансові санкції щодо банку «Альянс»

Розслідувачі вказують на прямий зв'язок валютних потоків даної мережі із львівським бізнесменом Василем Костюком («Васею Львівським») та Олександром Горобцем:

• Історичний бэкграунд Костюка: У 2020 році генерал податкової поліції Юрій Атаманюк публічно звинувачував Костюка в організації конвертаційного центру з річним оборотом 25 млрд грн та тіньовим доходом до 2,5 млрд грн щомісяця, зазначаючи про його контакти з ексголовою ДПС Сергієм Верлановим.

• Схема виведення $84,2 млн під виглядом дронів: Інша гілка розслідування описує виведення валюти за кордон під фіктивні або завищені контракти на постачання БПЛА через фірми-прокладки:

  • ТОВ «Ликадра Теника» (44372310);

  • ТОВ «Лавра Груп» (45023845) — перерахувала $9,1 млн на адресу TORQUE TRADE LIMITED;

  • ТОВ «Нексус Торг» (45351930) — перерахувала $10,1 млн на адресу NEOTRADE LIMITED.

Санкції НБУ щодо АТ «Банк Альянс»:

Банк «Альянс», який фігурує в обслуговуванні валютних платежів схеми, зазнав систематичних покарань з боку Національного банку України за грубі порушення законодавства у сфері фінансового моніторингу:

• 2024 рік: Штраф у розмірі 15,051 млн грн.

• 2025 рік: Рекордні штрафи у розмірі 67,575 млн грн та 15,9 млн грн.

Основним акціонером банку є Олександр Сосіс (89,289%). Наглядову раду установи до 1 квітня 2025 року очолював Павло Щербань (3,995%).