6,9 млн грн і $23,6 тис. готівки в офісі: суд заарештував активи засновників ПП «Сотня Чернівці»

Правоохоронні органи розслідують масштабну схему ухилення від сплати податків та легалізації доходів, організовану власниками мережі продуктових магазинів «Сотня». Торгова мережа налічує понад 100 магазинів у трьох областях України — Чернівецькій, Тернопільській та Івано-Франківській.

Суть схеми: «франшиза» на найманих працівників та приховування доходів

За даними слідства, організатори розгорнули класичну схему податкової оптимізації та мінімізації зобов'язань:

• ФОП-пастки замість штату: Найманки та працівники магазинів були масово зареєстровані як фізичні особи-підприємці (ФОП) на 2-й групі спрощеної системи оподаткування.

• Централізоване управління: Формально бізнес дробився на понад 100 суб'єктів господарювання, проте фактичний контроль товарних потоків, обігу готівки, безготівкових розрахунків та управлінських рішень здійснювався з єдиного центру. Це дозволяло уникати сплати податку на прибуток та ПДВ.

• Масштаби бізнесу: Згідно з матеріалами аналітичних висновків, які врасував суд, імовірний реальний дохід кінцевого бенефіціара мережі за 2024 рік становив близько 182,5 млн грн, а за 2025 рік зріс до 235,9 млн грн.

Обшуки, вилучена готівка та судове рішення

Головний офіс мережі, де здійснювалося адміністрування, зберігалася чорна бухгалтерська документація та готівка для виплати заробітних плат «у конвертах», розташовувався у Чернівцях на проспекті Незалежності, 96.

• 13 жовтня на підставі ухвали слідчого судді детективи провели санкціоновані обшуки в цьому офісному приміщенні.

• Під час слідчих дій правоохоронці вилучили 6,9 млн гривень та 23,65 тис. доларів США готівкою.

• Адвокати та захист намагалися довести, що частина вилученої валюти є нібито особистими заощадженнями одного з фігурантів, проте суд відхилив ці аргументи під час розгляду клопотання про арешт майна, зважаючи на мільйонні обсяги прихованих доходів мережі.

Бенефіціари та юридичні структури

Офіційно роздрібна мережа пов’язана з ПП «Сотня Чернівці» (ЄДРПОУ 45175497, юридично зареєстроване 24 жовтня 2023 року).

Структура власності та управління компанією:

• Засновники та кінцеві бенефіціари (по 50% частки): Яківчик Сергій Михайлович та Клем Руслан Флоріанович.

• Керівництво: Директором підприємства виступає Сергій Яківчик.

• Статус компанії: Наразі юридична особа перебуває у процесі припинення (ліквідації), який розпочався у листопаді 2025 року. Водночас обидва бенефіціари паралельно зареєстровані як ФОП у Чернівцях із основним видом діяльності — роздрібна торгівля продуктами харчування.

Наразі розслідування триває, правоохоронці встановлюють повне коло причетних осіб до організації тіньової схеми.