БЕБ розслідує дроблення на ФОП у школі трейдингу Костянтина Кудо на 70 млн грн
Слідчий суддя Солом'янського райсуду Києва 11 серпня 2026 року задовольнив клопотання Бюро економічної безпеки і дав детективам два місяці на те, щоб забрати в податкової завірені копії декларацій платників єдиного податку, тобто фізичних осіб-підприємців, яких слідство пов'язує з брендом школи трейдингу Cryptology / Cryptology Key скандального і вже покійного Костянтина Кудо, пише Absolution Lab.
Провадження №42025110000000142 про ухилення від сплати податків розслідують уже півтора року. Термінологія, якою оперують правоохоронці, звучить як зміст окремого детективного роману: псевдокурси, фільтрація слухачів під "свої" токени, пресейл на Raydium і преміум-автопарк. Розберімо кожен елемент по черзі, бо стоїть він тут не випадково.
За версією БЕБ, з 2019 року під виглядом онлайн- та офлайн-курсів працює спільнота, яку в соціальних мережах подають як криптотрейдерів. У клопотанні йдеться про штат від 100 до 250 людей. Навчання оцінили в 700-1500 USDT залежно від рівня: Base, Advanced, Pro. Слухачів на потоці, за підрахунками слідства, близько 700-800. Помножте одне на друге і ви отримаєте суму, яка пояснює інтерес правоохоронців краще за будь-яку риторику.
Програма, яку цитує детектив, звучить як реклама з YouTube Shorts: Smart Money, рівні Фібоначчі, база Вайкоффа, "психологія грошового мислення". Слідство робить окреме зауваження, з яким важко посперечатися: усю цю теорію можна знайти безкоштовно. Далі йде обіцянка надприбутків, робота з ліквідністю, бектести, а вже за два тижні після курсу або ще під час навчання слухачам пропонують "альтернативні" заробітки на ICO, IDO та Coinlist. Формулювання в ухвалі суду не залишає простору для оптимізму: "Найчастіше все завершується втратою внесеного майна".
Публічно школа живе під брендом Cryptology Key. Сайт розповідає про 12 тисяч студентів, 250 тисяч учасників ком'юніті, офлайн у Києві та курси Full-time Trader. У відкритих оглядах проєкт датують приблизно 2021 роком і пов'язують зі спільнотою GRUPPIROVKA.
Один бізнес, розібраний на тридцять підприємців
Тепер про те, як це виглядає з боку податкової.
До схеми, за версією слідства, причетні 17 фізичних осіб, яких ідентифікували за податковими номерами. Для експертизи список розрісся ще більше, приблизно до трьох десятків ФОП, чиї декларації єдиного податку за 2023-2026 роки суд і дозволив зняти.
Логіка тут така. Єдиної юридичної особи під школу немає. Ліцензії на освітню діяльність теж немає. Прикриттям править сам бренд школи і згадка Західноукраїнського національного університету, хоча викладачами там фігуранти, за версією БЕБ, не значаться ні в штаті, ні за сумісництвом. Фактично один бізнес розкидано по ФОП другої групи, у яких одна адреса, один бренд і спільні ресурси.
І ось цифра, яку слідство кладе на стіл. За фактичного доходу близько 30 млн грн за 2024 рік декларується до 5,9 млн, тобто рівно стеля спрощеної системи. Працівників у деклараціях нуль. Слухачів на курсах сотні. Уявіть школу з сотнями учнів, у якій офіційно не працює жодна людина.
Аналітичне дослідження Державної податкової служби від 29 серпня 2025 року вже порахувало наслідки цього "дроблення" за 2023-2024 роки: 70 млн 126 тис. грн несплачених податків, з них 36 млн 814 тис. припадає на ПДВ і 33 млн 313 тис. на податок на прибуток. У квітні 2026 року призначили судово-економічну експертизу, у травні експерт запросив саме ці декларації, і без них висновку просто не буде. Власне, тому детективи і пішли до суду за дозволом.
Від курсу до власного токена
Найцікавіше починається після навчання.
Слухачів, як описує слідство, ділять на дві категорії: тих, хто піде в трейдинг як у ремесло, і тих, хто готовий довго тримати гроші. Других ведуть далі, в "інсайдерську аналітику" щодо Bitcoin, Ethereum і Solana, і просять віддати кошти в "довірче управління" під 5-30% на місяць. Юридичних інвестиційних угод при цьому, зазначає слідство, немає. А коли гроші зникають, завжди напоготові універсальне пояснення про волатильність ринку.
Окремий блок історії - це власні токени. У другому і третьому кварталах 2024 року під керівництвом особи, яку в ухвалі зашифровано як ОСОБА_4, нібито з'явилися FURMULA, EMOJI, WATER, RAFPAF і POPCORN. Лістингу на Binance, KuCoin чи Coinbase у них не було і бути не могло. Пресейл ішов через децентралізовану біржу Raydium на Solana та Aptos. Ліквідність тримали на підконтрольних транзитних гаманцях, ціну надували, а потім виводили. Токени обнулялися. Покупцями, за версією слідства, ставали ті самі люди, які вже пройшли або ще проходили "псевдонавчання" в Cryptology.
Куди поділися гроші, БЕБ описує без бухгалтерських викладок, зате з автопарком. У 2023-2025 роках у матеріалах фігурують Ferrari 296 GTB 2023 року і Lamborghini Urus 2020 року. Дві машини, які пояснюють бізнес-модель дохідливіше за будь-яку експертизу.
Складається послідовність, у якій кожен крок логічно випливає з попереднього. Курс за 700-1500 USDT приводить людину в спільноту. Усередині спільноти її фільтрують і відбирають тих, хто готовий вкладати. Далі їй продають токен без лістингу. Токен обнуляється, а гроші осідають на гаманці групи. Класична воронка, у якій плата за навчання є лише вхідним квитком.
Поки сайт продовжує продавати Full-time Trader і офлайн у Києві, ризик для нових слухачів нікуди не подівся. Сама Cryptology Key, зареєстрована як ФОП Бєляєв Денис Тимурович, на ухвалу суду ніяк не відреагувала.
