Франшиза чи ухилення від податків? Деталі розслідування БЕБ щодо мережі Flora de Luxe

У Бюро економічної безпеки (БЕБ) у Волинській області розкрили схему ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах мережею квіткових магазинів Flora de Luxe. За версією слідства, власник та директор ТОВ «Флора де Люкс» Олег Панахида разом із сином Романом штучно роздрібнювали мільйонний оборот компанії через підконтрольних фізичних осіб-підприємців (ФОП).

Незважаючи на те, що справу за податковим епізодом закрили через повне відшкодування збитків бюджету, компанія досі залишається у фокусі розслідування щодо контрабанди квітів через кордон.

1. Як працювала модель роздрібнення прибутків

Бренд Flora de Luxe відомий публічним продажем франшизи (паушальний внесок ~$10 тис., роялті 3%) та має понад 100 точок в Україні (зокрема в Рівному на вулицях Київській, Соборній та Небесної Сотні).

Однак, за даними аналізу БЕБ, у 2025 році через мережу пройшло 27,93 млн грн незадекларованої виручки, яку провели через каси підконтрольних ФОПів на спрощеній системі оподаткування замість основного ТОВ:

                      [ТОВ «Флора де Люкс»]
            (Офіційний дохід за 2025: 16,67 млн грн)
                               │
               ┌───────────────┴───────────────┐
               ▼                               ▼
     [Понад 100 ФОПів-касирів]        [Виведечна виручка]
 (Працювали як наймані продавці)   (27,93 млн грн поза обліком)
                                               │
                                               ▼
                                    [Недоплата в бюджет]
                                 • ПДВ (20%): 5,59 млн грн
                                 • Податок на прибуток: 5,03 млн грн
                                 ----------------------------
                                 РАЗОМ ЗБИТКІВ: 10,61 млн грн

У січні 2026 року Олег Панахида подав підроблені декларації з ПДВ та податку на прибуток без урахування цих 27,93 млн грн. Податкові накладні в ЄРПН свідомо не реєструвалися.

2. Позиція захисту та закриття судової справи

29 червня 2026 року Олег Панахида отримав офіційну підозру за ч. 3 ст. 212 КК України. Проте компанія терміново перерахувала до державного бюджету всі 10,61 млн грн.

• Аргументи адвокатів: Захист переконував, що ТОВ укладало з підприємцями реальні договори комерційної концесії (франчайзингу) на використання торговельних марок «Цвіт» та Flora de Luxe, а ФОПи лише сплачували роялті й працювали незалежно.

• Рішення суду: Оскільки ТОВ «Флора де Люкс» повністю сплатило борги, пеню та штрафи ще до винесення судового рішення, Рівненський міський суд на підставі ч. 4 ст. 212 КК України звільнив Олега Панахиду від кримінальної відповідальності та скасував арешти майна.

3. Батьківська справа: контрабанда квітів через волинську митницю

Податковий епізод було виділено з основного та значно масштабнішого кримінального провадження (№72025031050000072 від 07.11.2025).

У базі цього розслідування залишаються підозри за ч. 2 ст. 201-3 КК України (контрабанда — переміщення товарів через митний кордон за документами з недостовірною вартістю). Детективи БЕБ розслідують схему заниження митної вартості при імпорті квітів і рослин з Нідерландів службовими особами компаній на Волині.

Сплативши податкові збитки, родина Панахидів закрила питання з БЕБ у Рівному, проте волинський контрабандний блок розслідування досі триває.