Корпорація «КУБ» під прицілом БЕБ: одеських девелоперів підозрюють у несплаті 23,6 млн грн податків

Компанії з будівельної корпорації "КУБ", що належить одеситам Олегу Невзорову та Михайлу Партикевичу (Riviera Development Group), опинилися у фокусі Бюро економічної безпеки: слідство підозрює їх в ухиленні від сплати податків на 23,6 мільйона гривень, а загальна сума можливого заниження податку на прибуток сягає 169 мільйонів. Розслідування йде за частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу.

У центрі історії - ОК "ЖБК "Вільямс" та ТОВ "Югстрой-СУ-1", пов'язані з ТОВ "Девелоперська компанія "Одеком девелопмент". До схеми, за версією слідства, залучено кілька будівельних компаній та обслуговуючий кооператив. Усі вони сплетені між собою через фінансові операції та спільних власників. Основним видом діяльності цих компаній було будівництво житлових і нежитлових будівель.

Йдеться про забудову на території Таїровської селищної ради Овідіопольського району та в селі Лиманка. Класична одеська географія, у якій останніми роками виросли цілі мікрорайони.

А далі - механіка. Схема, за даними слідства, передбачала залучення обслуговуючого кооперативу "ЖБК "Вільямс", який мав статус неприбуткової організації. За українським законодавством такі кооперативи не сплачують податок на прибуток, якщо не займаються комерційною діяльністю. Зручний статус, якщо ним правильно скористатися.

І ним скористалися. Обслуговуючий кооператив збирав пайові та цільові внески від покупців житла. Отримані кошти йшли на будівництво житлових комплексів. Після завершення будівництва квартири передавалися членам кооперативу, а податок на прибуток не сплачувався. Водночас кооператив сам закуповував будівельні матеріали та наймав підрядників, фактично виступаючи забудовником. Слідство підозрює, що ОК діяв як прихований забудовник, уникаючи податку на прибуток.

Тут є нюанс, який ламає всю конструкцію. Обслуговуючі кооперативи мають право на статус неприбуткової організації лише до початку будівництва або після здачі об'єкта в експлуатацію. Якщо вони самі будують і продають житло, статус неприбуткової зникає, а податок на прибуток з'являється. У цій історії, за версією слідства, статус залишився, а податок - ні.

У 2022 році декларацію з податку на прибуток зловмисники не подали взагалі. Результат - заниження податку на 23,6 мільйона гривень. Це та сума, з якою БЕБ працює сьогодні. Але це лише верхівка.

За період з 2017 по 2024 рік кооператив отримав понад 1,1 мільярда гривень пайових та цільових внесків. Будівельні матеріали та послуги закуповувалися через підрядників, зокрема через 328 фізичних осіб-підприємців. Загальна сума можливого заниження податку на прибуток складає 169 мільйонів гривень. 328 ФОПів на один кооператив - це вже не випадковий збіг, це інфраструктура.

Аналіз фінансових звітів та банківських операцій показав, що обслуговуючий кооператив самостійно купував будівельні матеріали, наймав підрядників для будівництва, а отримані кошти оформляв як пайові та цільові внески. Тобто робив усе, що робить забудовник, тільки під вивіскою неприбуткової організації.

Розслідування встановило, що між компаніями та обслуговуючим кооперативом є спільні власники та керівники - люди, пов'язані з Михайлом Партикевичем та Олегом Невзоровим. Саме це, на думку слідства, може свідчити про організовану схему мінімізації податків, а не про випадкове перетинання інтересів.

Нагадаємо, будівельна корпорація "Куб" здала в експлуатацію секцію мікрорайону "Таїровські сади", три секції житлового району "Сади Рів'єри" на Фонтанці та будинок 3 ЖК Aqua Marine в Одесі. Об'єкти стоять, квартири продані, питання тільки в тому, хто і скільки за все це мав заплатити державі.