Махінації з агроекспортом та ПДВ: БЕБ викрило масштабну злочинну схему на Одещині

Детективи Бюро економічної безпеки (БЕБ) розплутують масштабну економічну схему, пов'язану з тіньовим експортом сільськогосподарської продукції, незаконним відшкодуванням ПДВ та легалізацією доходів. За версією слідства, протягом 2022–2023 років на території Одеської області діяла організована злочинна група, яка через мережу підконтрольних підприємств проводила фінансові операції на сотні мільйонів гривень, завдаючи системних збитків державному бюджету.

Кваліфікація справи та мережа компаній

Кримінальне провадження (№ 72023161000000008) було розпочато ще 13 липня 2023 року. Діяльність фігурантів кваліфіковано за двома статтями Кримінального кодексу України:

• ч. 5 ст. 191 ККУ (привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах);

• ч. 1 ст. 204 ККУ (незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів).

Для реалізації своїх планів організатори створили цілу мережу підконтрольних експортних компаній. До переліку підозрілих структур увійшли ТОВ «Лінкор Трейд Україна», ТОВ «Краука», ТОВ «Тарабан», ТОВ «Аппер Корн», ТОВ «Ланс Логістик» та низка інших фірм.

Механізм схеми: від «чорного зерна» до нелегального тютюну

Аналіз діяльності групи вказує на класичний механізм використання фіктивних документів для митного оформлення агропродукції сумнівного походження (так званого «чорного зерна»).

Така структура бізнесу дозволяла учасникам схеми досягати одразу кількох незаконних цілей:

• 🔹 Ухилятися від сплати обов'язкових податків і зборів;

• 🔹 Не повертати в Україну валютну виручку від експорту;

• 🔹 Незаконно отримувати з державного бюджету відшкодування податку на додану вартість (ПДВ);

• 🔹 Легалізовувати (відмивати) кошти, одержані злочинним шляхом.

Крім зернових махінацій, слідство зафіксувало причетність цієї ж групи до незаконного зберігання та реалізації на території Одеси й області тютюнових виробів без марок акцизного податку.

Фокус на ТОВ «Лінкор Трейд Україна»

Особливу увагу в рамках розслідування аналітики та детективи БЕБ приділяють діяльності ТОВ «Лінкор Трейд Україна» (ЄДРПОУ 42824531). Директор та засновник цього підприємства вважається однією з ключових фігур у всій кримінальній конструкції.

Задокументовані фінансові аномалії в роботі компанії демонструють масштаби зловживань:

Хід розслідування та вилучені докази

Дане кримінальне провадження не є ізольованим — воно безпосередньо пов’язане з попередніми матеріалами розслідувань щодо функціонування мережі підставних фірм в аграрному секторі (зокрема, з матеріалами справи № 521/15404/22).

У квітні 2024 року детективи БЕБ провели серію обшуків за адресами діяльності фігурантів. Під час слідчих дій було вилучено значний обсяг речових доказів: чорнові записи, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, фінансово-господарську документацію та готівкові кошти.

Наразі розслідування триває під процесуальним керівництвом Одеської обласної прокуратури. Правоохоронці встановлюють повне коло осіб, причетних до організації схеми, а також перевіряють можливу участь працівників митних та податкових органів у сприянні нелегальному експорту.